项目资金

审计要求

审计内容

菜田补贴资金

（****-****年）

项目背景：李桥镇、南彩镇、北务镇、张镇、龙湾屯镇、北小营镇、北石槽镇、仁和镇、后沙峪镇、天竺镇、牛栏山镇、南法信镇、马坡镇等**镇涉及补贴农户****户，补贴面积*****.*亩。

审计要求：材料审查：抽取**%的镇、村级申报材料（约***户）。

（*） 审核把关方面（材料审查+系统比对）：

*.审核把关不严、不及时；*.超标准、超范围发放补贴；

*.重复发放补贴；*.其他审核把关方面问题。

（*） 补贴发放方面：

*.未按规定及时分解下达补贴资金；*.资金管理不符合规定；*.申报、公示、发放不符合相关程序规定；*.存在虚报冒领、虚增面积、虚列名单、优亲厚友问题；*.存在贪污侵占、雁过拔毛、截留挪用、闲置浪费等问题；*.在群众申领拨付过程中存在敷衍应付、推诿扯皮、吃拿卡要等违纪违法行为；*.其他补贴发放方面问题。

（*） 信息公开方面：

*.未按规定制定实施方案、相关配套文件、管理制度或办法；*.未全面及时公开补贴政策；*.未及时公示补贴结果；

*.其他信息公开方面问题。

耕地地力保护补贴（****-****年）

项目背景：覆盖****区**个镇（李桥镇、南彩镇、北务镇、张镇、龙湾屯镇、北小营镇、北石槽镇、仁和镇、后沙峪镇、天竺镇、牛栏山镇、南法信镇、马坡镇），涉及补贴农户****户，补贴面积*****.*亩。

审计要求：材料审查：抽取**%的镇、村级申报材料（约***户），样本需覆盖测绘面积范围。实地测绘：随机抽取**%面积（约****亩），采用技术测绘与人工复核结合。

（*） 审核把关方面（材料审查+系统比对）：

*.审核把关不严、不及时；*.超标准、超范围发放补贴；

*.重复发放补贴；*.其他审核把关方面问题。

（*） 补贴发放方面：

*.未按规定及时分解下达补贴资金；*.资金管理不符合规定；*.申报、公示、发放不符合相关程序规定；*.存在虚报冒领、虚增面积、虚列名单、优亲厚友问题；*.存在贪污侵占、雁过拔毛、截留挪用、闲置浪费等问题；*.在群众申领拨付过程中存在敷衍应付、推诿扯皮、吃拿卡要等违纪违法行为；*.其他补贴发放方面问题。

（*） 信息公开方面：

*.未按规定制定实施方案、相关配套文件、管理制度或办法；*.未全面及时公开补贴政策；*.未及时公示补贴结果；

*.其他信息公开方面问题。

美丽乡村建设引导资金（****-****管护资金）

审计要求：对****-****年的美丽乡村建设引导资金（管护资金），包括农村公厕、太阳能浴室、路灯、生活垃圾分类收集设施维护、生活垃圾运输费、村庄街坊路保洁、村庄绿化养护资金使用监管方面进行审计，涉及*个镇**个村。

分别为仁和镇*村，牛栏山镇*村，李桥镇*村，赵全营镇*村，高丽营镇*村，南彩镇*村，龙湾屯镇*村，木林镇*村，大孙各庄镇*村。

（*）资金申报方面：

*.存在基础设施台账弄虚作假，公厕、太阳能浴室、路灯、垃圾收集设施等数量，以及街坊路面积、村庄绿化面积等基础数据失真，虚报、套取管护资金预算问题;*.****申报方面问题。

（*）资金下拨方面：

*.存在挤占挪用、提前支付、迟拨滞拨、以拨代支等问题，是否因资金未及时到位影响管护工作进度和质量;*.****下拨方面问题。

（*）资金使用方面：

*.贪污侵占、骗取套取资金、超范围使用资金、超额度列支资金、违规支付中介费等问题。如：优亲厚友，非管护人员“吃空饷”，超范围发放管护人员工资；*.擅自降低管护标准或未完成管护任务，管护工作底账造假，虚报管护事实或管护工作量，虚假验收骗取管护资金；*.通过虚构管护合同将管护资金转移至关联企业；*.资金使用监管责任不力、日常监督检查“走过场”等问题。*.****使用问题。

（*）项目实施方面：

*.存在违规干预插手项目招投标、暗箱操作、围标串标等问题；重点排查规避招标、围标串标、明招暗定、采购合同违规违纪执行行为。主要包括：规避招标，违规通过“特许经营”等方式将管护事项委托特定企业；人为设置排他性条款为特定企业“量身定制”招标条件，或违规通过“****”方式采购，将管护事项委托“唯*”企业；远超市场管护价格标准或虚列管护工作量采购，通过****方式转移财政资金；*.存在未对管护效果进行过程监管，未按照合同约定和有关标准实施管护项目等问题。*.存在项目未完成却已验收、项目已完成却迟迟不验收、管护质量不达标仍通过验收、未完成验收拨付管护资金等问题；*.其他项目实施问题。

（*）资金使用绩效方面：

*.管护资金实际执行标准远高于市场价格或合同约定单价；*.脱离实际配备管护人员；*.管护效果缺乏量化考核，总结报告、管护数据造假；*.对群众反映的农村基础设施管护问题，不作为、乱作为、假作为问题。*.****使用绩效问题。

大中型水库移民补贴资金（****-****年）

项目背景：覆盖****区**个镇*个街道办事处。

审计涉及人口数及资金数：****年涉及农业户籍移民****人次，资金***.***元。涉及非农业户籍无固定职业移民****人次，涉及资金**.****元。

****年涉及农业户籍移民****人，资金***.***元。

涉及非农业户籍无固定职业移民****人次，资金**.****元。

****年移民人口核定及资金兑现工作于*月份启动，暂时处于人口核定阶段。

审计要求：抽取**%（约**个属地）镇、街道移民人口核定及资金发放材料。

（*） 审核把关方面：

*.审核把关不严、不及时；*.超标准、超范围发放补贴；

*.重复发放补贴；*.其他审核把关方面问题。

（*） 补贴发放方面（材料审查+系统比对）：

*.未按规定及时分解下达补贴资金；*.申报、公示、发放不符合相关程序规定；*.核定移民补贴人口有无瞒报、虚报情况；*.移民人口补贴资金是否发放及时；*.存在贪污侵占、截留挪用等问题；*.其他补贴发放方面问题。

（*） 信息公开方面：

*.是否全面及时公开移民相关政策（需提供照片）；*.未及时公示移民人口补贴发放结果（需提供照片）；*.未及时公示年度核增、核减移民人口信息（需提供照片）；*.其他信息公开方面问题。