****年*月至**月，****市审计局派出审计组对我公司****年末资产负债情况进行审计，并出具了审计报告（舟审经报〔****〕**号）。针对审计发现的问题和整改意见，我公司认真梳理问题、分析原因，积极采取措施进行整改。现将审计整改结果公告如下：

*、审计结果文书的名称、文号等

《****市审计局关于****海星轮船有限公司****年末资产负债审计项目的审计报告》（舟审经报〔****〕**号）

*、审计意见及建议

对本次审计发现的问题，****市审计局提出了审计评价意见，并建议要求我公司：*要立足主责主业，推动发展提质增效；*要践行公平公开，助力改善营商环境；*要强化合规意识，优化重大经济决策；*要规范财务核算，真实反映会计信息；*要补齐制度短板，有效提升内控效能。

*、审计发现问题及整改情况

截至目前，审计报告中**个立行立改问题已经基本完成整改；*个分阶段整改问题已经针对目标任务，明确时间节点；*个持续整改问题已经明确方向并制定时间表。

（*）关于业务整合优化、资产资源提质增效工作不够有力的问题。

*.关于落实出资人*上客运改革整合任务不够有力,下属外事公司持续亏损的问题。

整改措施：公司主动对接市交投集团，由集团组织对*上客运改革整合工作涉及的具体事项进行了磋商。后续，公司将在集团主导下，积极按计划推进该项工作，并持续做好海星外事公司的减亏工作。整改工作将在****年底前完成。

*.关于投资*家企业管理不力，亏损**余*元，占投资本金**%的问题。

整改措施：公司进*步完善了《****海星轮船有限公司“*重*大”事项集体决策制度》和《****海星轮船有限公司子公司管控制度》，并落实制度培训，通过建章立制规范公司对外投资决策程序。后续，公司将进*步完善投资项目决策前的可研调查及论证，建立集体决策机制，确保投资决策的透明性和合规性；加强过程把控，落实投资金额变更的充分论证和审批管理，实时监控投资项目的资金使用情况；优化被投资企业的企业治理结构；定期开展对被投资企业的监督检查和绩效考评。整改工作将在****年底前完成。

*.关于未建立广告位资源管理制度，存在长期闲置、未有效开发现象的问题。

整改措施：公司已制定出台《****海星轮船有限公司广告位资源经营管理办法》，并将按制度规定，有计划地落实公司广告位资源的规划、开发、招租和后期管理。公司还将组织开展公司资产资源管理情况的内部审计，以进*步巩固整改效果。整改工作将在****年底前完成。

（*）关于未遵循公平公开原则，优化营商环境工作不够到位的问题。

*.关于* 处房产公开拍租流标后未重新****，出租价格未经评估的问题。

整改措施：公司组织开展了制度培训，进*步明晰资产处置程序及审批流程，提升业务人员对相关制度的理解。公司****年以后的房产出租工作，均按年度资产处置计划和制度规定执行，出租房产均经资产评估机构评估，并以评估价为基准进行招租。商旅分公司也将按制度进*步完善出租房产的动态管理和台账登记工作。

公司纪委也对相关责任人进行了批评教育。

*.关于* 处 *** 平方店面合作经营商的确定未经公开竞选的问题。

整改措施：*处店面中*处已在到期后，于****年*月进行公开招租。另*处商铺的合作经营协议将于****年*月终止。终止后，公司将严格按照《****海星轮船有限公司资产处置管理制度》相关规定，通过公开方式进行招租。后续，公司将进*步加强资产租赁合作的前期调研和分析工作，采取公开公平方式选取合作方，确保公司资产资源收益，切实改善营商环境。

*.关于下属海华公司商务快艇物资采购供应商的确定未经公开竞选，且其中 * 家供应商不符合招标条件。

整改措施：公司已组织各相关部门及下属单位人员，对《****海星轮船有限公司非工程类货物和服务采购管理制度》进行培训学习，进*步强调了采购制度的执行要求，督促采购行为必须公开公平。同时，经海华公司总经理办公会议研究决定，对商务快艇****至****年矿泉水供应进行****，目前已完成招标工作。针对商务快艇食品供应商在招标中不符合条件的情况，目前的食品供应商也提供了后取得的《食品经营许可证》。因商务快艇食品采购合同尚未到期，公司将在合同到期后继续采取****的形式择优选择供应商，并确保招标程序的规范性。公司纪委也对相关责任人进行了批评教育。

*.关于下属海华公司修船业务主要承接商的确定未经公开询比价的问题。

整改措施：海华公司已制定实施《****海华客运有限公司船舶修理管理规定》，从制度层面规范船舶修理的决策审批、供应商的公开选取、项目验收和费用结算等程序。同时，经****年*月海华公司总经理办公会议决定，以****方式择优选取****-****年度船舶定点修理厂家。招标公告已于*月上旬完成招标工作。后续，海华公司将严格按制度规定加强船舶维修业务的管理和监督。公司纪委也对相关责任人进行了提醒谈话。

*.关于下属远大船舶公司救生设备运输服务供应商的确定未经公开竞选的问题。

整改措施：下属远大船舶公司于****年**月，对采购工作相关人员进行了采购制度以及工作流程的培训，提升公司管理人员对****和公平竞争的认识以及业务操作的能力。远大船舶公司还加强了对运输服务供应商的资质以及履约情况的动态管理，对现有供应商表现进行了年度评估，并与原供应商签订了*-*月短期采购合同，既规避了履约风险，也确保供应商资源优质可靠。在此基础上，远大船舶公司根据制度规定，通过邀请招标方式，对****年*-**月的运输服务进行公开择优采购，招标工作于*月**日完成，已与中标人签订合同，合同条款中也重点关注了服务内容、价格约定、结算方式、安全责任等内容，有效防范了合同履约风险。在后期的履约过程中，远大船舶公司也将对运输服务履约情况进行监督，确保供应商的服务质量。

*.关于* 艘船舶改造项目通过拆分规避****的问题。

整改措施：公司于****年*月组织开展了招投标相关知识培训，培训内容涵盖了招投标法律法规、流程管理以及风险防控等方面，旨在提升相关人员在招投标过程中的专业能力和合规意识。同时，从****年开始，公司通过建立招投标项目信息的定期报送机制，进*步完善对公司招投标项目的动态监管，督促落实项目应招必招。公司纪委也对相关责任人进行了批评教育。

（*）关于重大经济活动决策管理不到位,绩效不佳的问题。

*.关于经有关部门批准前议定并签约 * 项对外投资的问题。

整改措施：公司于****年*月制定出台了《****海星轮船有限公司“*重*大”事项集体决策制度》，制度进*步明确重大决策事项的范围、决策形式、决策监督等内容。公司还组织开展了对《****市市属重点国有企业投资监督管理办法》《****交通投资集团有限公司投资管理制度》等投资管理制度的学习培训，进*步强化业务人员合规意识，明晰和规范国有资产投资管理中的关键工作操作要求，确保程序规范化。后续，公司将严格按照制度要求，规范公司重大经济活动决策管理，切实做好投资前的市场调研和可研论证，确保决策依据科学充分，有效防范投资经营风险。

*.关于* 处店面加盟经营市场调研不充分，经营不及预期的问题。

整改措施：经公司党委会决策讨论，将该门店位置迁移，对经营场地和服务人员进行综合利用，压缩了管理成本。原门店经营区域，于****年**月在****市产权交易中心公开招租，现已签订房屋租赁合同。公司也将持续强化产品开发和市场营销宣传，丰富产品结构，推出各类营销活动，品牌知名度和门店效益有了提升。

（*）关于账务处理不够规范,会计信息反映不真实的问题。

*.关于下属远大船舶公司收支管理不到位，核算不规范的问题。

整改措施：下属远大船舶公司于****年建立完善了船舶救生设备检修生产台账。财务部门通过对业务台账与财务收支情况的核查，按权责发生制原则对****年和****年未及时入账的部分设备检修收入和运输费用进行了确认。公司财务部也通过专项检查对远大船舶公司的整改情况进行核实。后续，公司将进*步规范下属公司的会计核算，并加强审核监督，做到核算准确、依据充分。

*.关于工资总额管理不到位的问题。

整改措施：****年初，公司因新公司投资设立，经市国资委批复后，向普朱管委会申请调增了工资预算总额。根据普朱管委会最后的核定数，公司结合人员编制和下属子公司实际情况，进行通盘分配核定，并做好地各子公司工资总额预算执行情况的及时掌控。****年，公司工资总额实际执行数未超核定的预算数。后续，公司将严格按普朱管委会核定的工资预算总额，加强工资预算执行管控。

（*）关于内部控制不够有力,存在经济、廉政风险的问题

*.关于下属海华公司船舶管理制度不完善，执行不到位的问题。

整改措施：海华公司于****年*月修订完善了《****海华客运有限公司船舶修理管理规定》和《船舶备件、物料管理制度》，并根据制度要求制定了年度船舶修理计划。海华公司计划在****年年底完成船舶预、结算管理、更换废旧配件的台账登记、船舶修理资料归档以及对随船物资登记造册等整改工作。

*.关于采购制度不够完善，执行不到位的问题。

整改措施：公司计划于****年*月前，修订完善《****海星轮船有限公司非工程类货物和服务采购制度》，并组织制度培训；于****年年底前，持续完善对食堂物资采购和日常管理的监督，有效防范廉政风险；对采购制度执行情况的专项审计也已列入公司****年内审实施计划。

*.关于绩效考核制度不够完善，执行不到位的问题。

整改措施：公司计划于****年*月底完成对下属单位考核管理制度的修订，并严格按照考核制度及方案开展****年度考核工作。

*.关于下属远大船舶公司工程管理存在薄弱环节的问题。

整改措施：公司于****年*月份组织公司本级及下属单位工程管理人员开展了工程管理制度的内部培训，进*步强调对工程招标、合同签订、工程变更、施工管理、款项结算等工程管理重点环节的规范操作，以提高工程管理人员的规范意识和业务能力；并要求按规范格式签订小微工程合同，在合同中明确双方权利义务、质量标准、工期要求、验收要求、付款方式等关键内容，以规避合同履约风险，确保工程质量达标。

远大船舶公司也于****年末重新梳理了工程建设供方目录，对入库的合格供方进行年度综合评审，以确保供方履约能力和工程质量；并按照工程档案管理要求，对****年以来实施的工程项目资料进行了收集和归档，明确招标资料、工程合同、验收报告、结算资料等关键文件必须归档，确保工程档案的完整性、准确性。公司纪委也对远大公司存在问题的相关责任人进行了批评教育。

特此公告。